IRP 계좌에 대해 알아보기 (IRP 계좌개설 장점과 세제혜택)

 

안녕하세요, 견습생L입니다. 

최근 재테크를 위해 우리에게 꼭 필요한 IRP 계좌 개설에 대해 알아볼게요. 
노후 준비 뿐만아니라, 세제혜택을 통한 새로운 시각을 가질 수 있을 거예요.

그럼 함께 시작해보시죠.

IPR 계좌란?

IRP(Individual Retirement Pension) 계좌는 개인이 노후를 대비하여 자발적으로 퇴직금을 넣어두는
연금저축 방식의 개인형 금융 상품입니다.

IRP에 대해 얘기하기 전 '퇴직연금제도'를 먼저 얘기하지 않을 수 없네요.
'퇴직연금제도'는 낯설게 보일 수 있지만, 근로자가 퇴직 후 안정적인 노후 생활을 할 수 있도록 돕기 위한 제도로
이 제도는 사업주가 근로자를 위해 퇴직금을 적립해야 합니다.

'확정급여형(DB)', '확정기여형(DC)'. '개인형 퇴직연금(IRP)' 세 가지 유형으로 진행되고 있습니다.

 
 

IRP 계좌 개설 대상

       54세 이하이며, 퇴직하는 회사에서 1년 이상을 일했고, 퇴직금이 300만 원 이상이라면 IRP는 의무다

개인형이었지만, 2022년 4월 14일부터 '퇴직연금제도'가 바뀌었어요.

자신이 55세 이상이거나 300만 원 이하의 퇴직금이 아니라면, 이직이나 퇴직 시 법정퇴직금^[각주:1]을 수령하는 방법은 IRP 계좌를 통해서만 지급받을 수 있습니다. (퇴직 시 부랴부랴 계좌를 개설하는 분들도 많이 있어요.)

지금은 재테크로 인해 퇴직 전 미리 IRP 계좌를 개설하는 사람들이 늘어나고 있어요.
(단, 근로소득과 사업소득이 있어야 가입이 가능하며. 입사 후 월급 받기 전 즉시 만들지는 못해요)
 

IRP 계좌 개설의 장점

IRP 계좌의 장점을 간략하게 정리해 보자면 4가지의 장점이 있어요.

1. 세액공제 혜택
   • 퇴직금을 IRP로 납입하면 퇴직소득세를 당장 납부하지 않아도 돼요 ^[각주:2]. 계좌를 통해 운용해 발생된 수익은 연금이나 일시금으로 인출할 때 과세가 되며, 연금형태로 인출하면 퇴직소득세를 30% 감면받고, 운용수익과 세액공제받은 개인납입액에 대해선 3.3~5.5% 세율로 소득세를 과세합니다.
   • IRP 계좌에 추가 납입한 금액에 대해 세액공제를 받을 수 있어요. 1년 최대 1,800만 원까지 입금^[각주:3]이 가능하며,
     연간 900만 원까지는 세제 혜택을 받을 수 있어요
     ( 근로소득이 1년에 총 5,500만 원 미만인 경우: 16.5%, 5,500만원 초과 시: 13.2%)
   • 연금저축과 합산되어 세액이 처리됩니다. (가장 좋은 방법은 연금저축 600 입금, IRP계좌 300 입금으로 총 900 만원을 감면받는 거예요.
     
     
2. 자산 운용의 다양성
   • IRP 계좌는 다양한 금융 상품에 투자할 수 있는 자유를 제공합니다.
     주식, 채권, 펀드 등 여러 자산에 분산 투자하여 위험을 줄이고 수익을 극대화할 수 있어요.
3. 퇴직금 수령의 유연성
   • 퇴직금을 IRP 계좌로 이체하여 관리할 수 있으며, 필요할 때 유연하게 인출할 수 있습니다.
     따라서 노후 자금을 보다 효율적으로 운영할 수 있어요.
4. 상속 및 이전의 용이성:
   • 개인형 퇴직연금이기 때문에 회사를 옮기더라도 IRP 계좌에 퇴직급여를 계속 적립하면서
     55세 이후 연금으로 수령할 수 있어요.
   • IRP 계좌는 상속이 가능하며, 계좌 개설자의 사망 시에는 지정된 수혜자에게 자산이 이전됩니다.
     이를 통해 가족에게 안정적인 재정적 지원을 제공할 수 있어요.

 

IRP 계좌 개설 방법

IRP 계좌를 개설하는 과정은 비교적 간단해요. 설명을 참고해서 천천히 따라 해보시죠.

1. 금융기관 선택:

• 금융감독원을 통해 각 기관의 상품 및 수수료를 비교하여 결정해 보세요.
  (경로: 금융감독원 홈페이지 로그인 > 서민금융 1332 > 통합연금포털 > 연금상품 비교공시 > 퇴직연금 비교공시)
  

  

• 추가로 투자 종목이 어떤 것인지에 따라 보험사, 증권사, 은행 중 한 곳을 선택해야 합니다.
  

  구분	증권사	은행	보험사
  운용상품	정기예금, ELB, 펀드, 국내 ETF, 리츠	정기예금, 펀드, ETF (은행 ETF는 실시간 매매불가)	금리형 보험, 펀드

• 2024년 2분기의 운용 금액과 수익률을 정리한 자료는 아래 파일을 다운로드하여 확인해 보기 바랍니다.

2024년2분기_금융사별퇴직연금비교.xlsx

0.03MB

 

2. 필요 서류 준비

• 신분증, 주민등록등본, 소득증명서 등의 필요 서류를 준비합니다.
  각 금융기관마다 요구하는 서류가 다를 수 있으므로 미리 확인하는 것이 좋습니다.

 

3. 계좌 신청

• 선택한 금융기관의 지점이나 온라인을 통해 IRP 계좌를 신청합니다. 신청서 작성 후 필요한 서류 제출

 

4. 계좌 개설 완료

• 금융기관의 심사를 거쳐 계좌 개설이 완료되면, 계좌 번호가 부여됩니다. 이후에는 정기적으로 납입하거나 원하는 상품 투자

 

IRP 계좌 운영 방법

IRP 계좌를 개설한 후에는 어떻게 운영할지에 대한 전략이 필요합니다.
특히 IRP는 '연금 저축'과 비교하여 더 다양한 방식의 투자가 가능하죠. 

1. 정기 납입

• 매달 일정 금액을 정기적으로 납입하여 자산을 늘려가는 방식이 적합해요.
  월급의 일부를 때 정기 납입을 통해 꾸준한 자산 형성이 납입 금액 등 계획을 맞출 수 있습니다.

 

2. 투자 포트폴리오 구성

• 자신의 위험 성향에 맞춰 다양한 자산에 투자할 수 있어요.
  안정적인 채권과 성장 가능성이 있는 주식 등을 혼합하여 포트폴리오를 구성할 수 있어요.
  (아래는 IRP에서 투자 가능한 포트폴리오 종류입니다.

  

  IRP vs 연금저축, 다양한 투자처가 가능한 IRP

• 운용 상품별 투자 한도 설정이 가능한데, 안전자산은 100% 비율로 설정이 가능하고,
  위험도 높은 자산은 70%까지 투자가 가능합니다.
  • 안전 자산: 금융상품(은행예적금, 저축은행예적금, 우체국예금, 보험사 GIC, 증권사 ELB),
    통화안정증권, 국채증권, 외국 국채, 채권혼합형 펀드, 적격 TDF
  • 위험자산: 원금 손실 가능성이 있는 채권, 주식형 펀드, 혼합형 펀드, ELS, DLS, 주식형 ETF

    

    출처: 금융위원회

    
    

3. 시장 동향 파악

• 경제 상황과 금융 시장의 동향을 주의 깊게 살펴보고 이를 통해 적절한 시점에 자산 매수하거나 매도하여
  그 흐름을 조정할 수 있어요
• 참고로 증권사의 IRP는 실시간 매수신청이 가능하지만, 보험사와 은행은 체결시점이 차이가 날 수 있습니다.

 

4. 세액공제 최대화

• 연간 세액공제 한도를 고려하여 최대한 납입하는 것이 좋습니다.
  연금저축 계좌가 있다면, 연금저축 600 만원 + IRP계좌 300만 원 = 연 900만 원의 세제혜택을 받는 방법이
  제일 효율적입니다.
  
• 다만, 연말정산 시 혜택 받은 금액을 연금으로 수령하지 않으면 16.5%의 기타 소득세를 납부해야 합니다.

마지막으로, 퇴직금 인출을 하려면 IRP 계좌를 따로 개설하는 것이 좋습니다.
부분인출이 되지 않기에 개인 투자분을 별도의 통장으로 관리하지 않으면 한꺼번에 인출되고
추가로 세액공제를 받은 납입금과 운용 수익에도 기타 수익에 대한 16.5%의 기타 소득세를 내야 하니
꼭 참고하세요. (금융사 별로 하나씩 두면 좋을 것 같아요)

 

IRP 계좌의 단점

그렇다면 IRP 계좌의 단점은 무엇인지 알아보시죠.

1. 중도 인출 제한

• IRP 계좌에 적립된 금액은 원칙적으로 퇴직 시에만 인출할 수 있습니다.
  중도 인출이 가능하지만, 이 경우 세금이 부과되며, 일정 조건을 충족해야 합니다.
  긴급한 비용일수록 계좌에서 운용하지 않아야 해요.

- 55세가 되기 전이라도 해지하지 않고 원금 및 수익금을 세금 제외한 후에 찾을 수 있다.
- 55세 이후에는 연금으로 받을 수 있음.

법에서 정한 중도인출 사유 
1. 무주택자인 가입자가 본인 명의로 주택을 구입하는 경우
2. 무주택자인 가입자가 주거를 목적으로 전월세 보증금을 부담하는 경우
3. 가입자 본인, 배우자, 그 부양가족이 6개월 이상의 요양을 요하는 질병, 부상에 대한 의료비를 부담한 경우
(단, 소득이 있을 시 2020.4.30 이후에는 의료비가 본인 연간임금총액의 12.5% 이상인 경우에 가능)
4. 가입자가 최근 5년 이내에 파산 선고를 받았거나, 개인회생 절차 개시 결정을 받은 경우

 

2. 세금 부담

• IRP 계좌에 적립된 금액은 퇴직 시 연금 형태로 지급받게 되며, 이때 세금이 부과됩니다.
  누진세율이 적용되기 때문에 고소득자의 경우 세금 부담이 클 수 있어요.

3. 원금 손실의 위험도

• IRP 계좌는 근로자가 직접 투자 상품을 선택해야 하며, 이로 인해 잘못된 투자 판단으로 인해 손실이 발생할 위험이 있어요.

4. 관리 및 운영 비용

• IRP 계좌를 운영하는 금융기관에서 수수료 및 관리비용을 부과할 수 있어요.
  이러한 비용은 계좌의 수익률에 영향을 미칠 수 있으니 꼼꼼하게 따져봐야 해요. (납입금액의 0.2%~0.5% 수준)

5. 제한된 상품 선택

• IRP 계좌의 투자 상품이 제한적일 수 있으며, 모든 투자 옵션을 사용할 수 있는 것은 아니에요.
  특정 상품만 선택할 수 있는 경우가 많으니 참고하세요.

 

마무리

오늘은 IRP 계좌에 대해 알아보았어요. 매년 세재 혜택 덕분에 생각보다 투자효율이 좋은 편에 속해요.

그런데 주변에서는 아직도 IRP를 제대로 활용하는 모습은 많이 찾아볼 수 없더라고요.
요즘은 파이어족도 많고 이직도 잦은 상태이기에 특히 더 이러한 재테크를 활용해야 한다고 생각해요.

아직 IRP계좌가 없다면, 지금 바로 시작해 보는 건 어떨까요?
그럼 여러분의 안정적인 재테크를 응원하며, 견습생L 이었습니다.

IRP 외에도 다양한 재테크 방법이 있으니 혹시나 놓치고 있다면 하나씩 해보자 (남들이 할 땐 다 이유가 있다)
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